Налог за сдачу квартиры в аренду: порядок функционирования и организация выплат

Оплата налога за сдачу квартиры в аренду является довольно больной темой для многих россиян, так как нет полного понимания, зачем отдавать деньги государство за то, как ты используешь свою квартиру. По этой причине Государственная Дума планирует уже в ближайшем будущем рассмотреть законопроект, который запретит коммерческую аренду квартир.

Новый законопроект

Его введение в жизнь является весьма актуальным, так как государство не может в полной мере контролировать ситуацию со сдачей жилья в наем и, естественно, теряет от этого в финансовом плане, так как бюджет от данного вида предпринимательской деятельности не пополняется. Законопроект под номером № 461001-6 предполагает некоторые поправки к статье 17 Жилищного кодекса, где должно быть указано, что не допускается предоставление временного размещения граждан, а также гостиничных услуг в помещениях многоквартирных домов.

Законопроект только рассматривается и о его реальности пока говорить довольно рано, но необходимо уже сейчас быть готовым к определенным изменениям в данной области. Большая часть граждан не декларируют свои доходы, полученные в результате предоставления своего жилья для найма не из плохих побуждений. В большинстве случаев не до конца известен сам механизм этого вида предпринимательской деятельности и процесса выплаты налога за аренду квартиры.

Налог на аренду квартиры: ответственность при уклонении от уплаты

Большинство граждан на сегодняшний день не полностью осознает тот факт, что сдача жилья в аренду представляет собой настоящую предпринимательскую деятельность, а это значит, что лицо, ее осуществляющее, должно быть зарегистрировано как част предприниматель. Но существует возможность осуществлять такую деятельность и без регистрации ИП, но для этого предусмотрена выплата налогов на доходы физических лиц.

Если какое-либо лицо, отказывается от выплаты налога за сдачу квартиры в аренду, тогда такие шаги могут рассматриваться как незаконные, а это уже может повлечь за собой более серьезные последствия. Данный поступок может преследоваться как в административном, так и в уголовном порядке, а сам факт отказа от уплаты налогов будет квалифицироваться как налоговое преступление.

Официальная регистрация найма

Для наших граждан может быть непривычен тот факт, что необходимо составление официального договора при сдаче жилья в наем, но это так. Договорные отношения защищают как самого арендатора жилья, так и лицо, которое предоставляет жилье в наем. Отсутствие такого договора приводит в некоторых случаях к возникновению спорных ситуаций, которые было бы проще устранить при составлении договора и ознакомления с его деталями.

В любом случае, составление договора является обязательным и заключается в простой письменной форме. При этом необходимо помнить, что сдача жилья физическому лицу не может осуществляться на срок более 5 лет. Если этот срок больше, тогда договор будет признан недействительным. Если жилье сдается юридическому лицу, тогда договор должен пройти регистрацию в государственных органах. Такой договор не имеет ограничений и может быть заключен на любой срок.

Как заплатить налог за сдачу квартиры в аренду

Существует несколько вариантов уплаты налогов. Какой конкретно выбрать, решать должен сам налогоплательщик, руководствуясь величиной получаемых доходов и их стабильностью. К примеру, граждане, которые не являются индивидуальными предпринимателями, но получают доход от аренды своего жилья, должны сдавать налоговую декларацию раз в год в соответствии с формой 3-НДФЛ. После этого необходимо заплатить налог в 13% от суммы полученного дохода от уплаты арендатора. Ситуация немного меняется, если жилье арендует юридическое лицо. В таком случае выплату налога должно осуществлять именно юридическое лицо.

Если лицо, сдающее свое жилье в наем, планирует это делать на регулярной основе, а не временно, то можно подумать о том, как экономить на уплате налогов. В таком случае есть смысл подумать о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и затем выбрать наиболее приемлемую форму уплаты налога.

Можно выбрать следующие формы налогообложения:

• упрощенная система налогообложения, которая подразумевает ставку в 6% от суммы дохода, но при этом расходы не учитываются;
• патентная система.

В ситуации с УСН налогооблагаемая база остается неизменной и сумма в 6% от дохода взимается независимо от обстоятельств. Чтобы выбрать правильную и выгодную для ИП систему налогообложения, необходимо проанализировать возможный годовой доход.

При несложных расчетах можно прийти к выводу, что оформлять ИП нужно лишь в том случае, если доход от аренды составит менее 43 тыс. рублей в месяц. Если сумма дохода выше, но не переходит черту в 59 тыс. рублей, тогда стоит подумать об оформлении ИП или УСН. Если прибыль выше 59 тыс. рублей в месяц, тогда разумней всего оформить ИП на основе патента.

Заключение

Решающую роль в том, на какую систему налогообложения перейти, играет фактор стабильности получения доходов. К примеру, если лицо, которое берет жилое помещение в наем, решит расторгнуть договор в течение года, то арендатор может понести серьезные финансовые потери, так как плата за патент возращена не будет. Это значит, что индивидуальный предприниматель должен быть убежден в стабильности поступаемых доходов, ведь только в таком случае патентная система себя оправдает. Стоит также помнить, что ИП один раз в год должен оплачивать страховые взносы, имеющие фиксированную ставку.

Вышеперечисленная информация лишний раз показывает, что получение прибыли от сдачи жилья в наем необходимо вести разумно. Хотя государство и требует выплаты налогов при таком виде предпринимательский деятельности, но также предоставляется гибкий выбор необходимой системы налогообложения. Ну а дальше все в руках самого лица, которое сдает квартиру в наем. Наиболее неразумным выглядит способ избежания уплаты налогов, так как это может повлечь за собой довольно строгие меры наказания.